যদি কোনও পেনশনভোগীর বার্ষিক আয় ১০ লাখ টাকার বেশি হয়, তাহলে তাঁকে কর বাঁচানোর জন্য ভাবতেই হবে। অবসর গ্রহণের পর আয় অর্ধেকে নেমে আসে এবং স্বাস্থ্যসেবা ও যাতায়াতের খরচ অনেকাংশে বেড়ে যায়। ট্যাক্স ফ্রন্টে এই রকমের লোকেদের জন্য কেবল এতটাই স্বস্তি রয়েছে যে, তাদের জন্য বার্ষিক করমুক্ত আয়ের সীমা ৩ লক্ষ টাকা। সাধারণ মানুষের জন্য এই সীমা আড়াই লাখ টাকা। তাদের জন্য কোনো বিশেষ স্কিম নেই যাতে তারা বিনিয়োগের মাধ্যমে বেশি লাভ পেতে পারে। স্পষ্টতই ৫ লাখের বেশি বার্ষিক পেনশনভোগীদের শুধুমাত্র প্রথাগত স্কিমে বিনিয়োগ করে কর দিতে হবে। নয়তো সুকৌশনে আয়কর বাঁচাতে হবে।
সিনিয়র সিটিজেন সেভিং স্কিম
সিনিয়র সিটিজেন সেভিং স্কিম অর্থাৎ SCSS শুধুমাত্র অবসরপ্রাপ্ত ব্যক্তিদের কথা মাথায় রেখে তৈরি করা হয়েছে। আপনি এই স্কিমে সর্বাধিক ১৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত বিনিয়োগ করতে পারেন। আয়কর আইনের ধারা 80C এর অধীনে, বার্ষিক ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত বিনিয়োগের উপর কর ছাড় পাওয়া যায়। এতে মাত্র ১.৫ লক্ষ টাকা বিনিয়োগ করা উচিত যাতে তিনি আরও বেশি করে ট্যাক্স সাশ্রয়ের সুবিধা পেতে পারেন। আপনি পোস্ট অফিস বা ব্যাঙ্কে অ্যাকাউন্ট খুলে এই স্কিমে বিনিয়োগ করতে পারেন। এই স্কিমে প্রাপ্ত সুদ বিনিয়োগকারীর বার্ষিক আয়ের সঙ্গে যোগ করা হয়। যার উপর স্ল্যাব অনুযায়ী কর দিতে হবে।
স্থায়ি আমানত
বয়স্কদের বিনিয়োগের জন্য ব্যাঙ্ক এফডি সবচেয়ে জনপ্রিয় বিকল্প। যদিও এর রিটার্ন মূল্যস্ফীতি হারাতে কার্যকর হয়নি। আপনি পাঁচ বছরের FD-তে ১.৫ লক্ষ টাকা পর্যন্ত বিনিয়োগের উপর কর ছাড় পেতে পারেন। প্রায় সব ব্যাঙ্কই প্রবীণ নাগরিকদের FD-তে বার্ষিক অর্ধ শতাংশ পর্যন্ত বেশি সুদ দেয়। বর্তমানে পোস্ট অফিস বার্ষিক সর্বোচ্চ ৬.৭ শতাংশ সুদ পাচ্ছে। এই সুদ বিনিয়োগকারীর বার্ষিক আয়ের সঙ্গে যোগ করা হয়, যা স্ল্যাব অনুযায়ী কর দিতে হবে।
এনপিএস (NPS)
৭০ বছর বয়স পর্যন্ত কেউ ন্যাশনাল পেনশন সিস্টেমে (NPS) বিনিয়োগ করতে পারেন। যদি ধারা 80C এর অধীনে বিনিয়োগ এবং ব্যয়ের সীমা পূরণ করা হয়, তাহলে আপনি NPS-এ ৫০,০০০ টাকা পর্যন্ত বিনিয়োগ করতে পারেন। এই বিনিয়োগ 80C ছাড়াও আয়কর ছাড়ের সুবিধা পাবে। এনপিএস প্রতিষ্ঠার পর থেকে চমৎকার রিটার্ন দিয়েছে। তাই অবসর গ্রহণের পর এই পরিকল্পনা বিবেচনা করা যেতে পারে।
ELSS
ELSS হল কর সাশ্রয়ের জন্য সবচেয়ে ছোট স্কিম অর্থাৎ তিন বছরের লক ইন পিরিয়ড। ইক্যুইটিতে বিনিয়োগ সাধারণত প্রবীণ নাগরিকদের জন্য সুপারিশ করা হয় না। কর ও বিনিয়োগ বিশেষজ্ঞ বলবন্ত জৈন বলেছেন যে কোনও ব্যক্তি যে অবসরের সময় অবশ্যই একটি ভাল তহবিল পেয়েছিলেন। তার পেনশনও ভালো। বর্তমানে সে একমুঠো টাকা দিয়ে তার পরিবারের খরচ মেটাতে পারে। যে করেই হোক, পেনশন থেকে পাওয়া আয় তাকে সন্তানদের জন্য ছেড়ে দিতে হবে। স্পষ্টতই, তাদের পেনশনের টাকা এমন জায়গায় বিনিয়োগ করা উচিত যা আকর্ষণীয় রিটার্ন এবং ট্যাক্সে সুবিধা দেয়। গত ১০ বছরের তথ্য বিবেচনা করুন, ELSS বার্ষিক ১৬ শতাংশ রিটার্ন দিয়েছে। ELSS-এ বিনিয়োগ থেকে বছরে ১ লক্ষ টাকা পর্যন্ত আয় করমুক্ত। স্পষ্টতই, রিটার্নের পরিপ্রেক্ষিতে ELSS সমস্ত ট্যাক্স সেভিং স্কিমের উপর ভারী।
স্বাস্থ্য বীমা
প্রবীণ নাগরিকদের স্বাস্থ্য সুরক্ষার জন্য প্রচুর ব্যয় হচ্ছে। আয়কর আইনের ধারা 80D এর অধীনে, ৫০,০০০ টাকা পর্যন্ত স্বাস্থ্য বীমা প্রিমিয়ামে কর ছাড়ের সুবিধা পাওয়া যায়। যদি প্রিমিয়ামের পরিমাণ ৫০,০০০ টাকার কম হয়, তাহলে স্বাস্থ্য সম্পর্কিত চেক-আপের খরচ এতে অন্তর্ভুক্ত করা যেতে পারে। উদাহরণস্বরূপ, যদি কোনও ব্যক্তি ৩০,০০০ টাকার স্বাস্থ্য বীমা নিয়েছেন, তারপরে তিনি এতে ২০ টাকার স্বাস্থ্য পরীক্ষার খরচ অন্তর্ভুক্ত করতে পারেন।
যারা পেনশনের আওতায় আসে না তাদের উচিত তাদের টাকা এমন স্কিমে বিনিয়োগ করা যাতে নিয়মিত আয় আসছে। প্রবীণ নাগরিকরা সঞ্চয় স্কিম এবং FD-তে নির্দিষ্ট রিটার্নের সঙ্গে ট্যাক্স সঞ্চয়ের সুবিধা নিতে পারেন। আপনি যদি একটু ঝুঁকি নিতে পারেন তবে আপনার ELSS এর মাধ্যমে মিউচুয়াল ফান্ডে বিনিয়োগ করা উচিত।